Налоги и обязательные страховые взносы ИП. До какого числа нужно оплатить

Прежде всего замечу, что большая часть налогов в РФ взимается без участия человека. Например, подоходный налог удерживается работодателем. А НДС изначально закладывается в стоимость товаров. Обычно люди не задумываются о том, что они уже платят налоги. Тем не менее есть такие налоги, которые необходимо оплачивать в ФНС. Необходимо знать, до какого числа нужно оплатить налоги ИП, и какие штрафы начисляются за просрочку.

До какого числа нужно оплатить налоги ИП

Сроки оплаты налогов и взносов указаны в Законе. Их необходимо знать и соблюдать.

Налоги на имущество ИП

Вкратце рассмотрим налоги, которые должен оплачивать каждый из нас. Граждане РФ платят налог на✔️ три вида имущества: жилье, транспорт и земля. Во-первых, группа-«Жилье», в которую попадают гаражи, дома, квартиры, комнаты, разные объекты строительства. В том числе, незавершённые. Во-вторых-«Транспорт»-это автомобили, мотоциклы, лодки, личные самолеты, катера и прочее. «Земля»-это земельные участки, на которых расположены дома, и так далее. Здесь, надеюсь, всё понятно.

Прежде всего скажу, что физические лица в текущем оплачивают налоги за прошлый год. Другими словами, платят за то имущество, транспорт и землю, которыми они владели на тот момент. Их оплачивают до 1 декабря текущего года. Но, если сумма налогов меньше ста рублей, то ФНС не присылает уведомление.

Всю информацию, касаемо уведомлений и оплаты налогов, получаем на сайте ФНС.

Налог на транспорт

Ранее, для расчёта налога, учитывали полный месяц, в котором зарегистрировали или сняли с учета транспортное средство. В настоящее время действует такой принцип:

  1. Во-первых, за ТС зарегистрированное до 15 числа, налог оплачиваем за полный месяц.
  2. Во-вторых, в случае регистрации после 15 числа, налоги за этот месяц не платим.
Срок уплаты налогов физических лиц и ИП
Оплата налогов физлиц в 2021 году до 1 декабря

Налог на имущество

✔️ Налог на землю, транспорт и имущество ИП платит до 1 декабря. Это говорится в НК России. Уведомления об уплате налога на имущество физлиц, налоговая рассылает в сентябре текущего года. Их можно подать в любой банк для оплаты. Только необходимо учитывать дополнительную комиссию банковского учреждения.

Предприниматели, зарегистрированные на сайте ФНС, получают уведомления в электронном виде. Конечно, так проще оплачивать налоги через сервисы в «Личном кабинете».Там используются различные платёжные системы и карты банков.

Также, в этом году ФНС предоставила возможность оплатить налоги одной суммой в личном кабинете. Впоследствии, все оплаченные ИП суммы, налоговая перечисляет в соответствующие бюджеты страны, региона или города.

Налоги c заработной платы

К таковым относят:

  1. НДФЛ, который удерживает из заработной платы, отпускных и больничных работодатель.
  2. Также взносы по медицинской, пенсионной и социальной страховке, удерживаются работодателем.

❗ Все эти взносы ИП перечисляет в ФНС, которая сама переводит их в различные фонды. Но с человека, работающего по договору, не взимаются взносы на социальное страхование. Статья 422 НК России.

Период оплаты налогов

Всё-таки, до какого числа нужно оплатить налоги ИП ? Во-первых, это зависит от вида деятельности ИП. Во-вторых, какую используем систему налогообложения. В зависимости от этого и формируется список налогов, которые необходимо оплатить в обязательном порядке.

Взносы по ИП
Налоги взносы ИП на различных системах налогообложения

НДФЛ:

  1. С заработной платы ИП платит налог в день ее выплаты или на следующий день.
  2. Налог с дивидендов оплачивается на следующий день после их выплаты.
  3. По отпускным и больничным налог работодатель оплачивает до окончания месяца, в котором их выдавали.

При определении сроков уплаты налогов и взносов нужно обращать внимание на крайние сроки, ведь они могут выпадать на праздничные или входные дни. Если такие имеются, то крайние даты переносятся на следующий рабочий день.

Итак, продолжаем: до какого числа нужно оплатить налоги ип? НДПИ платят каждый месяц, в течение двадцати пяти календарных дней. В некоторых регионах действуют специальные условия уплаты налогов. Например, происходит коррекция льгот, изменение налоговых ставок и сроков их уплаты.

ЕСХН оплачивают один раз в шесть месяцев, а УСН – ежеквартально. Во всех регионах России Законом введён налог для самозанятых. Его должны платить ежемесячно до двадцать пятого числа включительно.

❗❗❗В этом году изменились сроки оплаты налогов в связи с пандемией коронавируса. ИП имеют право на отсрочку по уплате налогов, кроме НДС. На УСН и ЕСХН налоги можно перечислить на шесть месяцев позже положенного срока. А на НДФЛ – на три. Страховые взносы должны оплатить на полгода позже. А налоги на прибыль более 300 тысяч рублей – на четыре месяца.

Меры поддержки бизнеса в связи с коронавирусом. 172-ФЗ

Также, по Закону 172-ФЗ от 08.06.2020, освобождены от уплаты налогов, сборов и взносов за 2-ой квартал 2020 года, организации и ИП, указанные в статье 2 этого Закона.

Закон ФЗ-172. Освобождение от оплаты налогов ИП
Льготы для ИП. Закон ФЗ-172.

Задолженность по уплате и штрафы

Прежде всего на сайте ФНС узнаём детальную информацию о наличии или отсутствии задолженности. Для этого сначала регистрируемся на сайте nalog.ru. После этого, используя свои данные, авторизуемся на портале и смотрим всю нужную информацию.

Если есть задолженность, ФНС начисляет пеню, а затем штраф. Его размер зависит от причин неуплаты. В том случае, если ИП умышленно не оплатил налог, штраф составит 40%. В том случае, если неумышленно – 20%. Но штраф назначается, в случае доказанности вины должника.

Пеня начисляется по всем просроченным суммам. Впоследствии, она удерживается с заработной платы должника. Налоговая Служба сначала рассылает уведомления об оплате задолженности. Если оно будет проигнорировано, подаёт иск в суд. Впоследствии, должник будет погашать долг принудительно. ФССП также потребует оплатить 7% от суммы долга. Если оплаты не будет, его имущество может быть арестовано и продано на аукционе. При задолженности более 10 000 рублей пристав имеет право ограничить выезд за границу.

Порядок начисления налоговых платежей на имущество

Законодательством РФ не предусмотрен срок начисления налога на имущество. ФНС самостоятельно проводит расчеты и высылает гражданину уведомление. Начисляется налог в любой день с 1 января по 1 сентября.

Уведомление должно быть отправлено до 1 ноября. Если дата выпадает на выходной или праздничный день, то она переносится на следующий рабочий день. Но, если до этого срока оно не пришло, нужно самостоятельно обратиться в налоговую.

ФНС предоставляет гражданам уведомления в виде таблицы, с указанием налоговой ставки и суммы начислений. Вместе с ним приходят платежные квитанции, по которым можно оплатить налог.

Сроки уплаты налогов ИП:

ИП. До какого числа оплатить налоги
ИП. До какого числа оплатить налоги в 2021 году

 В заключение представляю список, до какого числа нужно оплатить налоги ИП:

  1. До 1 марта – 2-НДФЛ для оформления вычетов.
  2. 30 апреля – декларация о доходах ИП.
  3. 15 июня – НДФЛ по декларации, просрочка уплаты грозит пеней в размере 1:300 ставки ЦБ.
  4. До 1 ноября – приходит уведомление об уплате налога на имущество.
  5. 1 декабря – уплата налогов на землю, недвижимость и транспорт.
  6. До 31 декабря – использование льготы на один объект имущества.
  7. 3 года дается на оформление вычетов по налогам.

  8. 3 месяца протекает проверка декларации по 3-НДФЛ.
  9. 1 месяц готовится справка, позволяющая вернуть НДФЛ.
Оцените статью
Добавить комментарий